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供销合作总社所属单位及公司财务管理办法

时间:2024-05-29 04:05:06
供销合作总社所属单位及公司财务管理办法[此文共2664字]

供销合作总社所属单位及公司财务管理办法

为进一步规范和加强区**系统的财务监督管理工作,保障资金使用安全、规范,提高企业的经营管理水平和财务工作质量,打造节约型、廉洁型供销合作社,根据《中华人民共和国会计法》、《会计工作规范》等规定和要求,结合区社系统实际,特制定本财务管理办法。

本办法适用范围:江陵区供销合作总社所属各基层社、学校、招待所、区社直属及参股、控股公司。

一、收入管理

1、企业收入指企业利用企业资产经营、租赁、承包、处置取得的所有现金或实物。各项收入要做到按时收取入账,足额详实,不重不漏,不随意降低收入标准,减少收入项目。禁止不收,少收,缓收。

2、对利用企业资产租赁取得的收入,要附有双方签订的租赁合同或协议;对利用昌宁财务公司资产租赁的,其协议或合同的签订必须以昌宁财务公司为出租人;昌宁财务公司资产所在地单位只负责合同签订的前期准备工作,协助昌宁财务公司签订和履行合同。金桥苏果超市应支付给昌宁财务公司的租金,由昌宁财务公司负责结算,由昌宁财务公司资产属地单位收入和使用。金桥苏果超市租用社有资产的租金,由昌宁财务公司负责结算,由产权单位收入和使用。

3、租赁期超过三年的合同或协议,必须经区社核定批准,租赁收入要一次性全部收取现金,不准利用长期租赁收入抵扣欠款、集资款、股金等;不准以商品、其他物品或债权抵作收入。

4、企业涉及收入的业务,要 ……此处隐藏1514个字……

6、区社定期或不定期对基层单位及所属全资、控(参)股企业进行财务状况审计、绩效审计。

五、往来账管理

1、要认真做好债权的管理,清收和诉讼保全工作,主管会计要定期(一年两次)把单位债权债务变更情况列表报给主要负责人。主要负责人在任期内不得使债权失去诉讼时效,要汇同班子人员一起千方百计清收债权。

2、应付款的支付,属欠外单位的必须由对方单位出具合法有效的凭证,由主管会计签字证明,主要负责人签署意见后,方可支付。属欠本单位人员的,必须经主要负责人签字同意后支付。

3、账务调整或账户之间调整,调整前必须由主管会计写出调账说明,主要负责人签署意见后报区社财务审计部审批同意后调整入账。

六、资产管理

严格执行区社资产管理规定,资产的购置、出租、处置等必须严格履行审批手续。单位因保全社有资产,过户到私人名下的房地产证件一律上交区社资产管理部保管,并写明原因完善手续,防止资产流失。

七、报账要求

会计人员必须按区社财务管理制度的要求,每月按时报账,认真填写现金收入表和备用金申请表,实事求是反映单位的经营财务状况。凡不按要求归集原始凭证,故意隐瞒收入开支事实、逃避监督、虚假列支的一经发现将对主管会计予以解聘处理。

八、责任追究

    各单位及广大干部职工应积极自觉地执行国家的法律法规,严格履行财经纪律。对违反财务管理规定的,依据《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》、《行政机关公务员处分条例》进行相应处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

本规定自发布之日起,原有的财务管理规定同时废止。执行中出现的有关问题由区社财务审计部负责解释。

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